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課程介紹

我國推行預(yù)算管理制度的時間比較晚，真正在政府層面強調(diào)預(yù)算管理的時間是本世紀(jì)初。因此，企業(yè)對預(yù)算以及想使用預(yù)算管理模式幫助企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的思路和想法也基本上在本世紀(jì)才開始呈現(xiàn)爆發(fā)式增長的態(tài)勢。

美國次貸危機引發(fā)的國際金融危機，引發(fā)了全世界對經(jīng)濟管理的深度思考。如何防范企業(yè)風(fēng)險，尤其是運營過程中的風(fēng)險，防止類似危機對經(jīng)濟的巨大沖擊成為當(dāng)前企業(yè)一直在跟蹤和探討的課題。而能夠針對社會大變化，企業(yè)小環(huán)境需要適時調(diào)整的預(yù)算管理方法成為很多企業(yè)探討新變化的一種有價值的選擇。

在實踐中，推行預(yù)算管理的企業(yè)，一部分取得了顯著成效，也有部分企業(yè)實行效果不理想。究其原因，主要是公司治理機制不健全、內(nèi)控基礎(chǔ)不扎實、預(yù)算體系存在缺陷。從企業(yè)管理架構(gòu)來說，完善的預(yù)算管理需要有完善的公司治理和內(nèi)部環(huán)境作支撐，需要有正確、可靠、合理的企業(yè)戰(zhàn)略作為引導(dǎo)，需要有扎實的內(nèi)部控制制度作為基礎(chǔ)，這樣才能發(fā)揮其重要的作用。因此，本課程除了完整介紹預(yù)算管理的內(nèi)容和相關(guān)方法，還將就預(yù)算推行過程中產(chǎn)生的各種問題，進行充分探討

課程目的

?了解預(yù)算和企業(yè)發(fā)展的重大關(guān)系；

?學(xué)習(xí)預(yù)算管理的基本理論和預(yù)算的各類方法；

?了解預(yù)算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預(yù)算過程中出現(xiàn)的問題；

?結(jié)合企業(yè)的實際，就預(yù)算在企業(yè)的運用進行探討；

課程對象

企業(yè)主要分管業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負(fù)責(zé)人等(如果要招收財務(wù)人員，要和財務(wù)人員溝通本課程主要針對非財，因此配合財務(wù)，會講述一些財務(wù)基礎(chǔ)內(nèi)容)

課程提綱

一：預(yù)算編制大綱

1.預(yù)算的價值究竟是什么，為什么要做預(yù)算？

2.預(yù)算制度和預(yù)算編制大綱的編制

案例：預(yù)算編制大綱在預(yù)算編制中的重大作用

二：預(yù)算編制的具體方法

3.什么是預(yù)算目標(biāo)以及好的預(yù)算目標(biāo)

4.預(yù)算目標(biāo)和關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

?收入預(yù)算的編制

?收入預(yù)算在整個預(yù)算工作中的重要作用

?如何確定收入指標(biāo)？

?由誰來編制收入預(yù)算？

?如何結(jié)合公司的收入中心和利潤中心以及考核要求來編制預(yù)算？

5.預(yù)算目標(biāo)的確定方法

?企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的確定—預(yù)算起點：如何能讓預(yù)算目標(biāo)是科學(xué)和準(zhǔn)確的

?利潤、收入、成本---不同階段的企業(yè)應(yīng)該建立不同的預(yù)算目標(biāo)

?預(yù)算口徑管理

?責(zé)任中心和預(yù)算的制作關(guān)系—分預(yù)算

6.預(yù)算目標(biāo)的分解

7.預(yù)算編制的具體方法

?固定預(yù)算

?增量預(yù)算

?零基預(yù)算

?彈性預(yù)算

?滾動預(yù)算

?概率預(yù)算

?作業(yè)預(yù)算

三：預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)化流程制定

1.什么是SOP管理

2.良好的預(yù)算編制的流程結(jié)構(gòu)

案例：結(jié)合案例進行公司流程分析

四．預(yù)算編制的具體內(nèi)容

1.良好的預(yù)算表格與預(yù)算編制的關(guān)系

2.銷售預(yù)算的內(nèi)容

3.生產(chǎn)預(yù)算的編制要點與方法

4.銷售費用/管理費用的預(yù)算編制要點與方法

5.責(zé)任中心的設(shè)置在預(yù)算編制中的重大作用

6.跨部門/成本中心的費用如何根據(jù)公司利潤中心的設(shè)置進行預(yù)算編制

7.資本性開支的預(yù)算編制方法—經(jīng)營周期的方法

8.營運資本的預(yù)算編制要點與方法

?應(yīng)收賬款的預(yù)算編制

?應(yīng)付賬款的預(yù)算編制

?存貨的預(yù)算編制

9.現(xiàn)金預(yù)算

10.預(yù)算編制成果: 利潤表，現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負(fù)債表

?案例分析：良好預(yù)算表格的構(gòu)成

五：預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控：跟蹤、分析、調(diào)整

1. 預(yù)算分析方法和原則

3. 預(yù)算調(diào)整條件和原則

4．預(yù)算的績效考核體系

KPI 的作用和設(shè)置邏輯

收入部門的 KPI 該有哪些？

?訂單情況？

?收入情況？

?回款情況？

?......

生產(chǎn)部門的 KPI 該有哪些？

其他成本中心的 KPI 該有哪些？

管理層最關(guān)心的整個公司層面的 KPI 該有哪些？

5. 預(yù)算制作過程中的錯誤認(rèn)識和誤區(qū)

(2:00—4:00)

注意：1）本課程設(shè)置原則為2天(12—13小時，如果超時，可能要另行收費)，課程設(shè)置內(nèi)容除了案例分析以外，還有一定量的練習(xí)；

2）課程最終內(nèi)容可能根據(jù)講課的時間、階段或者客戶的要求進行調(diào)整。

楊老師

楊凌彬老師—高級財務(wù)分析師，高級講師

畢業(yè)于四川大學(xué)、香港大學(xué)

澳大利亞DEAKIN university；

會計學(xué)學(xué)士學(xué)位、經(jīng)濟學(xué)和管理學(xué)碩士學(xué)位。CPA；

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

雀巢中國

SWATCH中國有限公司

VTS CLIMA

MFG.COM

楊凌彬老師從基礎(chǔ)財務(wù)開始做起，一步步走向企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略角色，成為財務(wù)實踐和戰(zhàn)略相結(jié)合的實戰(zhàn)派專家。在其職業(yè)生涯中，曾先后擔(dān)任：財務(wù)主管、會計經(jīng)理、亞太區(qū)財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)并兼運營總監(jiān)，負(fù)責(zé)制定財務(wù)策略和財務(wù)戰(zhàn)略管理；

咨詢項目：

曾經(jīng)為：大全集團、冀東水泥、上海儀電集團、金陵股份、大小飛樂等；

咨詢的主題：財務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、母子公司財務(wù)控制、稅收籌劃等項目，完成多項財務(wù)報告。

授課風(fēng)格：

楊老師在長期的企業(yè)經(jīng)營中，對實際運作有透徹的理解，逐漸形成豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗及管理技能。他口才極佳，情感豐富,語言風(fēng)趣生動，把原本枯燥、晦澀難懂的財務(wù)概念和理論講的是深入淺出、精彩紛呈。課程獨特的設(shè)計，也在課堂上營造了一個又一個的亮點！ 而在案例分析以及對實時財經(jīng)分析等精彩內(nèi)容的分享上，又給學(xué)員提供了建立經(jīng)濟和財務(wù)結(jié)合的方法，以應(yīng)對未來面對的來自宏觀、微觀的挑戰(zhàn)。

主講課程：

非財務(wù)人員財務(wù)課程：

精通財務(wù)出利潤：做一個有財務(wù)智慧的管理者

預(yù)算—現(xiàn)代企業(yè)的重大變革：如何在企業(yè)中做好預(yù)算工作

成本控制出效益：成本管理和控制

從經(jīng)營業(yè)務(wù)中讀懂公司：企業(yè)財務(wù)報告分析

實施內(nèi)控，解決風(fēng)險：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范

財務(wù)專業(yè)課程：

生產(chǎn)性企業(yè)的成本控制和分析

新晉財務(wù)負(fù)責(zé)人的財務(wù)培訓(xùn)

【著作書籍】

《精通財務(wù)出利潤（經(jīng)理人財務(wù)知識速成）》

部分服務(wù)客戶：

中國電信、中國神華、上海大眾（南京分公司）、蘇州亞東物流、海信青島分院、海信順德分院、當(dāng)納利商貿(mào)、三信國際、林內(nèi)電器、雷盛科技、蘇州京東方茶谷電子、長安工業(yè)、惠普、寶鋼國際、王子造紙、光明乳業(yè)、上海漕河涇開發(fā)區(qū)、衛(wèi)材藥業(yè)、上海匯眾汽車、國電南自、小天鵝、CIBA、中石油、國全集團、萬科集團、三九制藥、西門子、施耐德配電、達能餅干、Utstarcom、大全集團、冀東水泥、上海儀電集團、金陵股份、大小飛樂、QDI（惠陽）、蘇州創(chuàng)業(yè)投資集團有限公、霍尼韋爾自動化、中國移動、藏樂湯坊，湖景花園國際灑店、亞開資訊，上海市北自來水廠、中糧集團、亞太計算機、德納（無錫）技術(shù)、亞視創(chuàng)能、國宏藥業(yè)、浙江禾眾集團、上海電信、國電南瑞科技、泰達控股、上海廣電影視、亞通集團、慈溪進出口貿(mào)易、延鋒偉世通、易居（中國）、上海金橋信息股份、韋伯英語、老板電器、蘇州報關(guān)、上海電氣、北京經(jīng)開工大投資管理有限公司、浙江交通實業(yè)集團、歐姆龍、正陽投資、上海中昱投資、報喜鳥集團、華冠電子、綠地集團、周大福珠寶、華儀電器、紅星美凱龍、利樂枕包裝。。。

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