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課程介紹：

當(dāng)前，企業(yè)正面臨日益復(fù)雜的稅務(wù)挑戰(zhàn)：一方面，稅收政策的更新迭代速度加快，企業(yè)需要及時、準(zhǔn)確地理解和運用新政策，以充分享受稅收紅利；另一方面，稅務(wù)監(jiān)管的精準(zhǔn)度和力度持續(xù)提升，任何細微的稅務(wù)處理不當(dāng)都可能引發(fā)潛在的稅務(wù)風(fēng)險。

在企業(yè)所得稅年度匯算清繳過程中，納稅調(diào)整項目是關(guān)鍵且復(fù)雜的一部分，會計人員也都會在此過程中出現(xiàn)各種問題。稍有不慎就可能出錯，繼而給企業(yè)帶來不必要的稅務(wù)風(fēng)險。比如收入類調(diào)整項目：視同銷售、不征稅收入，到費用類調(diào)整項目如廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費，再到資產(chǎn)類調(diào)整項目等。

為幫助企業(yè)從容應(yīng)對，我們特邀請權(quán)威專家劉云平老師，深度解析最新政策，聚焦匯算清繳的核心與難點，旨在幫助企業(yè)財務(wù)人員提升專業(yè)技能，確保順利完成年度匯算清繳，并為未來的稅務(wù)合規(guī)管理奠定堅實基礎(chǔ)。

培訓(xùn)對象：

1.企業(yè) CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

【課程大綱】

第一部分：增值稅實施條例逐條精講（增值稅實施條例在12月18日開課前肯定出臺，具體內(nèi)容根據(jù)實施條例確定）

第二部分：稅收新政策

★國務(wù)院令810號《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》

★最高人民法院關(guān)于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋(二)

★總局公告16號《關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)為平臺內(nèi)從業(yè)人員辦理扣繳申報、代辦申報若干事項的公告》

★總局公告17號《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報有關(guān)事項的公告》

★國家稅務(wù)總局解讀2025年第17號公告

第三部分：稅務(wù)征管有新變化

★國務(wù)院令810號卡死平臺內(nèi)電商及從業(yè)人員的信息報送，逾期不報最高處罰50萬元,停業(yè)整頓3個月

★金稅四期智能稅控“穿透式稽查”，私戶流水無處遁形

★稽查轉(zhuǎn)向"抓大不放小"，個體戶、電商、主播也成為稽查對象

第四部分：智能稅控下高風(fēng)險稅收事項的財稅合規(guī)性

1、資產(chǎn)重組不征稅的涉稅風(fēng)險

2、舉例講解混合與兼營，不能正確區(qū)分的涉稅風(fēng)險

3、買一贈一組合方式下的銷售商品，如何確認銷售收入

4、不屬于增值稅應(yīng)稅項目的支出，是否必須用發(fā)票作為稅前扣除憑據(jù)？

5、固定資產(chǎn)改擴建支出涉及的所得稅處理？

6、大額裝修費作為大修理支出的爭議問題處理

7、稅收滯納金，罰款支出已在稅前扣除，未作納稅調(diào)整的風(fēng)險?

8、工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣條的新標(biāo)準(zhǔn)是什么?

9、工會經(jīng)費稅前扣除依據(jù)不合規(guī),未作納稅調(diào)整的風(fēng)險?

10、母子公司之間提供服務(wù)支出如何處理?

11、非貨幣資產(chǎn)溢余價值在企業(yè)所得上如何處理?

12、稅法對利息收入是如何認定的?

13、合伙企業(yè)的法人合伙人，從合伙企業(yè)的分成收益如何申報企業(yè)所得稅?

14、企業(yè)收取的手續(xù)費收，是否應(yīng)納入收入總額之中?

15、無法支付的應(yīng)付款項，是否應(yīng)納入收入總額之中?

16、違約金收入,是否應(yīng)納入收入總頻之中?

17、企業(yè)補貼收入,是否應(yīng)納入收入總額之中?

18、交際應(yīng)酬的禮品贈送，是否作視同銷售收入?

19、企業(yè)外購水電氣用于職工福利，是否作視同銷售收入?

20、跨年預(yù)收租金，收應(yīng)如何處理?

21、新增公益事業(yè)捐贈要據(jù)作為稅前排除憑證

22、對數(shù)字化、智能化設(shè)備的改造投資實行稅額抵免優(yōu)惠政策

23、對設(shè)備、器具扣除的優(yōu)惠政策

24、研發(fā)費用加計扣除比例的調(diào)整政策

第五部分：年終關(guān)賬涉稅事項調(diào)整與補救

★利潤表科目匯算清繳的要點與稅收優(yōu)惠應(yīng)用

★財務(wù)報表調(diào)整示例

★“以前年度損益調(diào)整”導(dǎo)致報表不平，如何處理?

★餐費、通訊費、交通費、私車公用等8個日常頻繁發(fā)生業(yè)務(wù)費用的涉稅問題

★應(yīng)收、應(yīng)付款等往來賬，長期掛賬產(chǎn)生的風(fēng)險如何處理?

★離退休返聘人員待遇支出的涉稅問題

現(xiàn)場咨詢答疑

劉老師

劉云平教授；

——四川最知名、最了解四川企業(yè)稅收狀況的稅務(wù)專家；國家發(fā)展改革委員會中小企業(yè)司（國家“銀河培訓(xùn)”計劃）客座教授，四川大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)等高級稅務(wù)總監(jiān)班特聘教授；擔(dān)任多家銀行、企業(yè)董事；

——常年在全國給各行業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及MBA/EMBA班進行稅收合規(guī)授課；常年擔(dān)任川內(nèi)多家集團公司稅務(wù)顧問；

——劉老師所講授的課程均來自多年四川一線咨詢實戰(zhàn)輔導(dǎo)經(jīng)歷，接地氣、重實效！對川財務(wù)人員具有較強的指導(dǎo)性和借鑒性。

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